Pareto Bank ASA PARB

The provided document is a quarterly report for a financial institution (referred to as Pareto Bank ASA) for the period ending June 30, 2026. It details the bank's financial position, specifically focusing on credit risk, loan portfolios, liquidity, and the valuation of financial instruments.

I første kvartal 2026 hadde banken en samlet kostnad på kr 155,9 mill. knyttet til nedskrivninger og konstaterte tap. Dette fordeler seg som følger: * **Nedskrivninger i trinn 1 og 2:** Medførte til sammen kr 1,5 mill. i økte avsetninger sammenlignet med forrige kvartal. Økningen i trinn 2 skyldes dårligere risikoklassifisering på enkelte engasjementer. * **Nedskrivninger i trinn 3:** Økte med kr 120,2 mill. Dette skyldes en økning i individuelle nedskrivninger samt en nedskrivning av renteinntekter på kr 1,0 mill. * **Konstaterte tap:** Utgjorde kr 18,9 mill. i første kvartal.

Årsrapporten for 2025 viser et solid resultat på 675,6 mill. kr, som er det nest beste i bankens historie, til tross for en nedgang fra 2024. Banken opplever en reduksjon i forvaltningskapitalen til 25,3 milliarder kr, primært drevet av en nedgang i utlån til kunder (ned 9,4 % til 18,8 milliarder kr). Netto renteinntekter falt noe på grunn av balansereduksjon, men banken kompenserte med betydelig høyere andre driftsinntekter og positive verdiendringer på finansielle instrumenter. Kapitaldekningen er sterk med en ren kjernekapitaldekning på 20,2 %.

Basert på den vedlagte årsrapporten, er LGD (Loss Given Default) definert som den forventede tapsgraden gitt mislighold, uttrykt som en prosentandel mellom 0 % og 100 %. Banken benytter en spesifikk risikoklassifiseringsmodell der LGD deles inn i seks klasser basert på risiko: - **Lav risiko:** Klasse 1 (1,0 % – 2,5 %) og Klasse 2 (2,5 % – 10,0 %) - **Moderat risiko:** Klasse 3 (10,0 % – 25,0 %) og Klasse 4 (25,0 % – 40,0 %) - **Høy risiko:** Klasse 5 (40,0 % – 60,0 %) og Klasse 6 (60,0 % – 100,0 %) Det er lagt inn et midlertidig **LGD-gulv på 10 %** for å sikre at avsetningene tar tilstrekkelig hensyn til forventet tap i et misligholdsscenario. LGD beregnes som et vektet snitt av tre scenarioer: tilfriskning, restrukturering og realisasjon, hvor realisasjons- og restruktureringsscenarioene tar utgangspunkt i en omsetningsverdi for sikkerheter i en nedgangskonjunktur.

The document outlines the bank's credit risk framework, including the classification of loans into three stages (Trinn 1, 2, and 3) based on IFRS 9 principles, the methodology for calculating Expected Credit Loss (ECL), and the criteria for identifying credit-impaired loans and defaults.

The provided text is an excerpt from the Q2 2025 interim report of a financial institution (referred to as Pareto Bank ASA). It details the bank's risk management frameworks, specifically focusing on credit risk, liquidity risk, and its capital structure. Key sections include the IFRS 9 impairment model (Stage 1, 2, and 3), macro-economic scenario modeling for expected credit losses (ECL), and specific data on credit-impaired engagements and liquidity ratios (LCR and NSFR) as of June 30, 2025.

Banken rapporterer en samlet kostnad på 37,1 mill. NOK for første kvartal 2025, bestående av 357,4 mill. NOK i nedskrivninger og 0,1 mill. NOK i konstaterte tap. Nedskrivningene er fordelt på tre trinn: Trinn 1 (104,5 mill. NOK), Trinn 2 (28,8 mill. NOK) og Trinn 3 (224,1 mill. NOK). Kreditteksponeringen i Trinn 3 har sunket til 940 mill. NOK, primært grunnet migrering til Trinn 1, mens nedskrivningene i Trinn 3 økte med 29,5 mill. NOK i individuelle nedskrivninger. Banken vil implementere en ny nedskrivningsmodell i andre kvartal 2025, som ikke forventes å gi vesentlige endringer i tapsavsetninger ved introduksjon.

Årsrapporten for 2024 viser at Pareto Bank ASA oppnådde sitt beste resultat i bankens historie med et overskudd etter skatt på 687,3 millioner kroner. Resultatet er drevet av betydelig utlånsvekst og en stabil netto rentemargin på 4,6 %. Banken har en solid kapitalbase med en ren kjernekapitaldekning på 17,2 %, som er over det fastsatte målet på 16,3 % og Finanstilsynets forventning. Styret foreslår et utbytte på 4,15 kroner per aksje (50 % av aksjonærenes andel av resultatet).

Pareto Bank ASA rapporterte et historisk rekordresultat for året 2024 med et resultat etter skatt på kr 687,3 mill. (opp fra kr 605,5 mill. i 2023). For fjerde kvartal 2024 var resultatet kr 159,8 mill. (ned fra kr 165,0 mill. i fjerde kvartal 2023). Banken opplevde kraftig vekst i utlånsvolum mot slutten av året, spesielt innen bedriftslån og boligutvikling. Netto renteinntekter økte til kr 311,4 mill. i fjerde kvartal, og banken opprettholder en stabil netto rentemargin på 4,7 %. Egenkapitalavkastningen for 2024 var på 13,6 %. Styret har foreslått et utbytte på kr 4,15 per aksje, som tilsvarer 50 % av aksjonærenes andel av resultatet.

Delårsrapporten for 3. kvartal 2024 viser en solid finansiell utvikling for Pareto Bank ASA. Banken rapporterte et resultat etter skatt på 173,2 mill. kr, en økning fra 155,2 mill. kr i samme periode i fjor. Resultatet per aksje steg til 2,08 kr. Netto renteinntekter økte til 313,1 mill. kr, drevet av en høyere gjennomsnittlig utlån og en renteinntektsmargin på 4,7 %. Banken opprettholder en god operasjonell effektivitet med en kostnadsprosent på 18,3 %. Forvaltningskapitalen økte til 25,8 milliarder kr. Til tross for god lønnsomhet, varsler banken økte nedskrivninger fremover grunnet prisvekst og høyere finansieringskostnader i enkelte porteføljer.

Delårsrapporten for 2. kvartal 2024 viser en solid finansiell utvikling for Pareto Bank ASA. Banken rapporterte et resultat etter skatt på 178,2 mill. kr, en økning fra 154,4 mill. kr i samme periode i 2023. For første halvår 2024 utgjorde resultatet 354,3 mill. kr, med en egenkapitalavkastning på 14,3 %. Driftskostnadseffektiviteten har forbedret seg, med en kostnadsprosent på 17,8 % i andre kvartal mot 19,3 % i fjor. Banken opplever vekst i utlån til kunder (opp 657 mill. kr i kvartalet), spesielt innen boligutvikling og offshore, samt en betydelig økning i forvaltningskapital til 26,6 milliarder kr.

I første kvartal 2024 rapporterte Pareto Bank ASA et resultat etter skatt på 176,1 mill. kr, en betydelig økning fra 130,9 mill. kr i samme periode i 2023. Resultatet per aksje steg til 2,15 kr (opp fra 1,79 kr), og egenkapitalavkastningen økte til 14,3 %. Banken viser god operasjonell effektivitet med en kostnadsprosent på 18,4 % og en stabil vektet netto rentemargin på 4,6 %. Utlånsvolumet økte med 410 mill. kr, primært innen bedriftsfinansiering og ferdigboliger. Banken har en solid kapitalbase med en ren kjernekapitaldekning på 18,2 %, som er over målet på 16,7 %.

Årsrapporten for 2023 viser at Pareto Bank ASA oppnådde sitt beste resultat i historien med et overskudd etter skatt på 605,5 mill. kr. Banken har hatt en betydelig vekst i forvaltningskapital (til 25,8 mrd. kr.) og utlån til kunder (til 18,5 mrd. kr.). Resultatet ble drevet av økt netto renteinntekt på 1,112 mrd. kr. og god operasjonell effektivitet. Banken har styrket sin soliditet gjennom en egenkapitalemisjon i september 2023, og har en ren kjernekapitaldekning på 18,6 %.

Rapporten for 2023 viser at Pareto Bank ASA har hatt sitt beste år i historien med et resultat etter skatt på kr 605,5 mill. (opp fra kr 555,5 mill. i 2022). Banken rapporterer en solid økning i netto renteinntekter på kr 1,112,6 mill. for året, drevet av høyere utlånsmarginer og økt avkastning på likviditetsreserven. Til tross for et krevende marked og kapitalknapphet deler av året, har banken oppnådd en moderat utlånsvekst på 6,8 % og en stabil vektet netto rentemargin på 4,6 %. Styret foreslår et utbytte på kr 3,90 per aksje (52,9 % utdelingsforhold).

Delårsrapporten for 3. kvartal 2023 viser en solid finansiell utvikling for Pareto Bank ASA. Banken rapporterte et resultat etter skatt på 155,2 mill. kr, en betydelig økning fra 133,5 mill. kr i samme periode i 2022. Veksten er primært drevet av økte netto renteinntekter (281,3 mill. kr) som følge av høyere utlånsrenter og bedre avkastning på likviditetsreserven. Banken opprettholder en stabil vektet netto rentemargin på 4,5 %. Til tross for økte driftskostnader grunnet flere ansatte, har banken opprettholdt en høy effektivitet med en kostnadsprosent på 17,7 %. Kapitalstrukturen ble styrket gjennom en rettet egenkapitalemisjon i august på 350 mill. kr, noe som gir god vekstkapasitet. Banken signaliserer en konservativ tilnærming til kreditt i et usikkert økonomisk klima, med fokus på kredittkvalitet fremfor aggressiv vekst.

Delårsrapporten for andre kvartal 2023 viser en solid resultatutvikling for Pareto Bank ASA, med et resultat etter skatt på kr 154,4 mill. (opp fra kr 133,0 mill. i Q2 2022). Egenkapitalavkastningen på 14,8 % er i tråd med bankens ambisjoner. Veksten drives primært av økte netto renteinntekter på kr 271,5 mill., som følge av høyere utlånsrenter, økt utlånsvekst (særlig innen eiendom og skip) og gebyrinntekter. Banken rapporterer god operasjonell effektivitet med en kostnadsprosent på 19,3 %. Likviditetsstillingen er sterk med en LCR på 344 % og NSFR på 160 %.

I første kvartal 2023 rapporterte Pareto Bank ASA et resultat etter skatt på 130,9 millioner kroner, en økning fra 116,9 millioner kroner i samme periode i 2022. Resultatet per aksje steg til 1,79 kroner. Banken opplevde en betydelig økning i netto renteinntekter til 262,5 millioner kroner, drevet av høyere utlånsrenter, utlånsvekst og bedre avkastning på likviditetsreserver. Driftskostnadene økte som forventet grunnet flere ansettelser, men kostnadsprosenten ble forbedret til 19,5 %. Banken rapporterer en solid kapitalposisjon med en ren kjernekapitaldekning på 17,1 % mot et minstekrav på 16,2 %.

Årsrapporten for 2022 viser at Pareto Bank ASA har hatt sitt beste år i historien med et resultat etter skatt på 555,5 millioner kroner, en økning fra 504,5 millioner i 2021. Banken rapporterer en egenkapitalavkastning på 14,6 % og har en solid kapitaldekning med en ren kjernekapitaldekning på 17,5 %. Virksomheten har hatt betydelig vekst i forvaltningskapital (til 22,3 milliarder kroner) og utlån til kunder (til 17,3 milliarder kroner), spesielt innen bedriftsfinansiering. Styret foreslår et utbytte på 3,86 kroner per aksje, som tilsvarer 50 % av resultatet.

Rapporten viser at 2022 ble det beste året i Pareto Bank ASA sin 15 år lange historie, med et resultat etter skatt på kr 555,5 mill. (opp fra kr 504,5 mill. i 2021). Resultatet i fjerde kvartal var på kr 172,1 mill. (opp fra kr 126,0 mill. i Q4 2021). Veksten ble drevet av høy utlånsvekst, spesielt innen eiendomsfinansiering, og økte renteinntekter som følge av høyere markedsrenter. Banken opprettholder en solid kapitaldekning med en ren kjernekapitaldekning på 17,6 % ved årsskutt, godt over minstekravet på 15,7 %. Styret foreslår et utbytte på kr 3,86 per aksje for 2022.

Delårsrapporten for 3. kvartal 2022 viser en solid finansiell utvikling for Pareto Bank ASA. Banken rapporterte et resultat etter skatt på 133,5 mill. kr, en økning fra 127,8 mill. kr i samme kvartal i 2021. Driftsresultatet før nedskrivinger og skatt steg til 197,5 mill. kr. Veksten er drevet av økte renteinntekter som følge av renteøkninger fra Norges Bank, samt økt utlånsaktivitet innen bedriftsfinansiering og boligprosjekter. Banken opprettholder en høy lønnsomhet med en egenkapitalavkastning på 14,0 %.

Delårsrapporten for 2. kvartal 2022 viser et stabilt resultat etter skatt på 133,0 mill. kr, tilsvarende en egenkapitalavkastning på 14,5 %. Driftsresultatet før nedskrivinger og skatt økte til 185,6 mill. kr fra samme periode i fjor. Banken rapporterer om god vekst i utlånsporteføljen, spesielt innen skips- og bedriftsfinansiering, samt en økning i forvaltningskapitalen til 21,6 milliarder kr. Ren kjernekapitaldekning er styrket til 18,1 % (opp fra 16,9 % i fjor), delvis grunnet innføring av utvidet SMB-rabatt.

Delårsrapporten for første kvartal 2022 viser et resultat etter skatt på 116,9 mill. kr, en liten nedgang fra 119,4 mill. kr i samme periode i 2021. Netto renteinntekter økte til 207,5 mill. kr, drevet av høyere utlånsrenter og utlånsvekst, mens driftskostnadene steg til 45,3 mill. kr. Banken rapporterer en stabil netto rentemargin på 5,7 %. Forvaltningskapitalen økte betydelig til 21,5 milliarder kr. Rapporten belyser økt makroøkonomisk usikkerhet som følge av krigen i Ukraina, noe som har ført til økte modellbaserte nedskrivninger og skjerpet kredittpraksis, spesielt innen boligutvikling.

Årsrapporten for 2021 viser at Pareto Bank ASA oppnådde sitt beste resultat i historien med et overskudd etter skatt på 504,5 millioner kroner (opp fra 428,4 millioner i 2020). Banken har en sterk posisjon innen finansiering av boligutvikling, næringseiendom og skipsfinansiering. Netto renteinntekter økte betydelig til 838,3 millioner kroner, drevet av utlånsvekst og reduserte rentekostnader til tross for et lavt rentenivå. Banken har en solid kapitalbase med en ren kjernekapitaldekning på 16,0 %.

Årsrapporten for 2021 viser at Pareto Bank ASA oppnådde sitt beste årsresultat i historien med et overskudd etter skatt på kr 504,5 mill. (opp fra kr 428,4 mill. i 2020). Egenkapitalavkastningen på 14,0 % er i tråd med bankens målsetning. For fjerde kvartal 2021 var resultatet kr 126,0 mill., støttet av høyeste renteinntekter i et enkelt kvartal (kr 214,5 mill.) grunnet utlånsvekst og bedret innskuddsmargin. Banken foreslår et utbytte på kr 3,50 per aksje (49,4 % utdelingsforhold). Kapitaldekningen er solid med en ren kjernekapitaldekning på 16,0 % mot et minstekrav på 14,2 %.

Delårsrapporten for 3. kvartal 2021 viser en solid finansiell utvikling for Pareto Bank ASA. Banken rapporterte et resultat etter skatt på 127,8 mill. kr, en betydelig økning fra 102,9 mill. kr i samme periode i 2020. Årets resultat hittil er på 378,5 mill. kr, med en egenkapitalavkastning på 14,1 %, som er i tråd med bankens mål på 14,0 %. Resultatet per aksje er økt til 5,32 kr fra 4,21 kr i fjor. Banken opplever god utlånsaktivitet, spesielt innen selskaps- og shippingfinansiering, og rapporterer om god kredittkvalitet i porteføljen. Styret foreslår et utbytte på 3,00 kr per aksje for 2020, som er en betydelig økning fra det opprinnelige forslaget på 1,50 kr.

Kunngjøring om invitasjon til presentasjon av resultatene for tredje kvartal 2021. Ingen finansielle tall eller resultater er inkludert i dette dokumentet.

Delårsrapporten for 2. kvartal 2021 viser en solid økonomisk utvikling for Pareto Bank ASA. Resultatet etter skatt økte til 131,3 mill. kr (opp fra 127,9 mill. kr i Q2 2020), med en egenkapitalavkastning på 14,7 %. For første halvår 2021 var resultatet på 250,7 mill. kr, en betydelig økning fra 198,9 mill. kr i samme periode i fjor. Veksten er drevet av rekordhøye netto renteinntekter (213,3 mill. kr i Q2) som følge av økt utlånsvekst, lavere innskuddskostnader og gunstige markedsrenter. Banken rapporterer god kredittkvalitet i porteføljen og en robust soliditet med en uvektet kjernekapitaldekning på 16,3 %.

Kunngjøring om invitasjon til presentasjon av Pareto Bank ASAs resultat for andre kvartal 2021. Møtet vil finne sted 20. juli 2021 og vil kun være tilgjengelig online via Microsoft Teams.

Delårsrapporten for første kvartal 2021 viser en betydelig styrking av resultat og lønnsomhet sammenlignet med samme periode i 2020. Resultatet etter skatt økte til 119,4 mill. kr (opp fra 71,0 mill. kr), med en egenkapitalavkastning på 13,8 %. Veksten er drevet av rekordhøye netto renteinntekter på 200,2 mill. kr, støttet av økt utlånsvekst, gebyrinntekter og lave innskuddskostnader. Banken rapporterer en robust soliditet med en uvektet kjernekapitaldekning på 17,1 % og en ren kjernekapitaldekning på 16,8 %.

Kunngjøring om invitasjon til presentasjon av resultatene for første kvartal 2021. Møtet vil finne sted 29. april 2021 og vil kun være tilgjengelig online via Microsoft Teams.